Pensia de stat completă din Marea Britanie este pe cale să depășească pentru prima dată pragul anual de venit pentru care nu se plătește impozit, după ce noile date privind salariile indică o posibilă creștere de 3,9% din aprilie 2027.

Datele publicate marți, 15 septembrie, de Office for National Statistics (ONS), instituția oficială de statistică a Marii Britanii, arată o creștere de 3,9% a salariilor medii, inclusiv bonusurile, în perioada mai–iulie 2026, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut.

Această valoare este importantă deoarece pensia de stat britanică este protejată prin sistemul numit „triple lock”. Acesta garantează că pensia crește în fiecare an cu cea mai mare dintre trei valori: creșterea salariilor medii, rata inflației sau minimum 2,5%.

Dacă procentul de 3,9% rămâne cel mai mare dintre cele trei, full new State Pension, adică pensia de stat completă acordată în cadrul noului sistem persoanelor care au atins vârsta de pensionare începând cu 6 aprilie 2016 și îndeplinesc condițiile necesare de contribuție, ar crește din aprilie 2027 de la £241,30 la aproximativ £250,70 pe săptămână.

Pe parcursul unui an, aceasta ar însemna aproximativ £13.027.

Aici intervine Personal Allowance. Acesta este pragul anual de venit până la care, în mod obișnuit, o persoană din UK nu plătește Income Tax, adică impozit pe venit. Pentru majoritatea contribuabililor, Personal Allowance este în prezent de £12.570 pe an.

Cu alte cuvinte, primii £12.570 din venitul impozabil anual al unei persoane sunt, în mod normal, scutiți de Income Tax. Impozitul se calculează pentru partea din venitul impozabil care depășește acest prag, în funcție de situația fiscală a fiecărei persoane.

Dacă pensia de stat completă ajunge la aproximativ £13.027 pe an, aceasta ar depăși cu aproximativ £457 actualul Personal Allowance.

Pensia de stat este considerată venit impozabil în Marea Britanie, chiar dacă Department for Work and Pensions (DWP), instituția care administrează și plătește State Pension, nu reține impozitul înainte ca banii să ajungă la pensionar.

HM Revenue & Customs (HMRC), autoritatea fiscală britanică, ia în calcul pensia de stat împreună cu celelalte venituri impozabile ale persoanei.

Situația este importantă mai ales pentru pensionarii care, pe lângă State Pension, primesc o pensie privată sau o pensie de la un fost angajator, continuă să lucreze, obțin venituri din chirii sau au alte surse de venit impozabil.

De exemplu, dacă o persoană primește pensia de stat completă și încă £5.000 anual dintr-o pensie privată, cele două venituri sunt luate în calcul împreună pentru stabilirea impozitului. Personal Allowance nu se aplică separat fiecărei pensii.

Pentru pensionarii al căror singur venit este pensia de stat, Guvernul britanic a anunțat însă că nu intenționează să îi oblige să plătească sumele mici de impozit care ar apărea exclusiv pentru că State Pension depășește Personal Allowance. Detaliile privind modul în care va funcționa această protecție urmează să fie stabilite.

Fără o astfel de măsură, o pensie anuală de aproximativ £13.027 ar depăși pragul de £12.570 cu aproximativ £457. La o cotă de bază a Income Tax de 20%, diferența ar putea genera un impozit de aproximativ £91 pe an, dacă persoana nu beneficiază de alte ajustări fiscale.

Pentru pensionarii care au și alte venituri, situația poate fi diferită.

În cazul unei pensii private sau ocupaționale, HMRC poate colecta impozitul prin PAYE, sistemul prin care impozitul este reținut automat din venit înainte ca plata să ajungă la beneficiar. Este același mecanism utilizat în mod obișnuit pentru salariile angajaților.

În alte situații, HMRC poate utiliza Simple Assessment, procedura prin care autoritatea fiscală calculează direct cât impozit datorează o persoană și îi trimite o notificare cu suma care trebuie plătită, fără să fie necesară completarea unei declarații fiscale Self Assessment în forma obișnuită.

Creșterea de 3,9% a pensiei nu este încă definitivă. Pentru stabilirea majorării din aprilie 2027 trebuie luată în calcul și rata relevantă a inflației. Dacă aceasta va fi mai mare de 3,9%, prin mecanismul triple lock va fi utilizată valoarea mai mare.

Există și Basic State Pension, vechea pensie de stat, destinată în principal persoanelor care au ajuns la vârsta de pensionare înainte de 6 aprilie 2016. Dacă aceasta ar crește cu 3,9%, plata ar urca de la £184,90 la aproximativ £192,10 pe săptămână, ceea ce înseamnă aproximativ £10.000 pe an și ar rămâne sub actualul Personal Allowance de £12.570.